Когда считать моментом окончания действия по отмывке денежных средств? Ознакомьтесь с различной судебной практикой. Читайте, изучайте!
Что такое отмывка денежных средств?
Согласно ст. 174 УК РФ — это легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем.
Как гласит диспозиция статьи — это совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.
Вариантов совершения этих финансовых операций масса. Важен сам процесс подмены источника денежных средств на легальный. Этапов этих операций также множество. Все зависит от выбранного способа.
Цель одна. Скрыть изначальный источник денежных средств «легендировать» их получение легальным путем. Речь конечно же не только об обналичке, уклонении от налогов, но и уход от возможной конфискации.
Как обычно выглядит процесс отмывки?
Если мы говорим о коммерсантах, то он состоит из трех этапов. «Грязные» деньги мешают с легальными, распихивают их по счетам, активам, юрисдикциям, чтобы запутать. Потом аккумулируют на легальном счете или на них приобретается легальный актив.
Когда наступает момент окончания отмывания денежных средств?
На этот вопрос отвечает… ПП ВС РФ от 07.07.2015 № 32 «О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем»
Пункт 8
Преступления, предусмотренные статьями 174 и 174.1 УК РФ, совершенные путем финансовых операций, следует считать оконченными с момента, когда лицо, действуя с указанной в данных статьях целью, непосредственно использовало преступно полученные денежные средства для расчетов за товары или размена либо предъявило (передало) банку распоряжение о переводе денежных средств и т.п.
В тех случаях, когда названные преступления совершались путем сделки, их следует считать оконченными с момента фактического исполнения виновным лицом хотя бы части обязанностей или реализации хотя бы части прав, которые возникли у него по совершенной сделке (например, с момента передачи виновным лицом полученных им в результате совершения преступления денежных средств или иного имущества другой стороне договора вне зависимости от того, получено ли им встречное исполнение по сделке). Если же в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, приобретенными преступным путем (в результате совершения преступления), создается лишь видимость заключения сделки с имуществом, тогда как в действительности фактическая передача имущества по ней не предполагается, то преступления, предусмотренные статьями 174 и 174.1 УК РФ, следует считать оконченными с момента оформления договора между виновным и иным лицом (например, с момента подписания договора об оплате услуг, которым маскируется преступное приобретение соответствующих денежных средств).
На признание преступления оконченным не влияет то обстоятельство, что финансовые операции или сделки осуществлялись в условиях оперативно-розыскного мероприятия, проводимого в соответствии с Федеральным законом от 12 августа 1995 года N 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности».
Пункт 9
В тех случаях, когда лицом совершены две и более финансовые операции или сделки с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными в результате совершения одного или нескольких основных преступлений, и обстоятельства их совершения свидетельствуют о едином умысле виновного на совершение указанных тождественных действий, содеянное следует рассматривать как единое продолжаемое преступление, подлежащее квалификации по соответствующим частям статьи 174 или статьи 174.1 УК РФ.
Если лицо намеревалось легализовать (отмыть) денежные средства или иное имущество, приобретенные преступным путем (в результате совершения преступления), в крупном либо особо крупном размере посредством совершения нескольких финансовых операций или сделок, однако фактически легализованное имущество по независящим от этого лица обстоятельствам не образовало указанный размер, содеянное надлежит квалифицировать как оконченную легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества в крупном или особо крупном размере.
Например, когда для легализации денежных средств в крупном размере лицом предполагалось провести две финансовые операции, но оно было задержано после завершения одной из операций на сумму, не образующую такой размер, содеянное должно квалифицироваться по части 2 статьи 174.1 УК РФ.
Легализация путём совершения сделки окончена с момента:
- фактического исполнения виновным лицом хотя бы части обязанностей или реализации хотя бы части прав по сделке,
- оформления договора между виновным и иным лицом, когда сделка фиктивная.
Важно установление единого умысла на совершение двух и более легализационных финансовых операций или сделок. В этом случае это единое продолжаемое преступление.
Судебная практика
Первый пример
Фиктивный договор купли – продажи земельного участка. В последующем еще несколько сделок с ним. Момент окончания преступления, предусмотренного ст. 174.1 УК РФ – момент регистрации первого договора купли – продажи.
Определение Шестого кассационного суда общей юрисдикции от 19.09.2023 по делу № 77-3594/2023 года
Второй пример
Конфискация жилых домов и земельных участков. Единый умысел на легализацию преступно полученных доходов (одно продолжаемое преступление по ст. 174.1 УК РФ) от сбыта наркотиков в составе преступного сообщества на протяжении двенадцати лет.
Кассационное определение СК по уголовным делам Верховного Суда РФ по делу № 49-016-1 от 10.03.2016 года
Третий пример
Фиктивные договора дарения акций. В конечном итоге все подставные лица вновь подарили акции матери фигуранта.
Суд признал моментом окончания легализации момент прохождения денежных средств через всю цепочку.
Приговор Подольского городского суда Московской области от 03.03.2025 по делу № 1-4/2025 года
Вывод
Вопрос сложный, в каждом конкретном случае суд может признать моментом окончания отмывания денежных средств как момент первой сделки, так и последней. Учите «матбазу», изучайте судебную практику.